企业上市前上市辅导
1、上市辅导的目的与目标
为保障股票发行核准制的顺利实施,提高首次公开发行股票公司的素质及规范运作水平,保荐机构需要对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行辅导。
企业接受上市辅导,可以实现以下目标:
(1)建立良好的公司治理结构;
(2)形成独立运营和持续发展的能力;
(3)树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识;
(4)使企业的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则,知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务;
(5)具备进入证券市场的基本条件。通过辅导,还可以促进辅导机构及参与辅导工作的其
他中介机构履行勤勉尽责义务。
2、上市辅导的主要内容
序号
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主要内容
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内容说明
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1
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证券法律、法规学习和培训
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应当对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行系统的法规知识、证券市场知识培训,使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则,知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务,树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。
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2
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建立和完善公司治
理结构
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协助辅导对象初步建立符合现代企业制度要求的公司治理结构,协助辅导对象完善和建立公司管理、投资决策和内部控制制度
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3
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核查历史沿革的规范性
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核查辅导对象在公司设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效,产权关系是否清晰,股权结构是否符合有关规定。
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4
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实现“五独立”
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协助和督促辅导对象实现独立运营,做到业务、资产、人员、财务和机构独立完整,主营业务突出,形成核心竞争力。
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5
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妥善处置资产的法律权属
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协助和督促辅导对象按规定妥善处置商标、专利、土地、房屋等的法律权属问题。
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6
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规范与控股股东及其他关联方关系
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规范辅导对象与控股股东及其他关联方的关系。
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7
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建立和健全内部决策和控制制度
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督促辅导对象建立和完善规范的内部决策和控制制度,形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度。
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8
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规范财务与会计管理
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协助和督促辅导对象建立健全公司财务会计管理体系,杜绝会计虚假。
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9
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制定可行的募集资金投向
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协助辅导对象形成明确的业务发展目标和未来发展规划,并制定可行的募集资金投向及其他投资项目的规划。
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吃尽千辛万苦
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说尽千言万语
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